关于乐清市2024年度本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告（摘要）

　　乐清市人民政府

　　在2025年7月28日乐清市第十七届人民代表大会常务委员会第三十一次会议上

　　一、财政管理审计情况

　　（一）市级财政预算执行和决算草案审计情况

　　1.预算管控力度不足。288个项目预算执行率低于50%；5家单位6个项目预算调整金额超年初预算10%且金额在100万元以上，未向人大报批；3家单位5个项目连续两年安排预算后，又调剂部分资金到本单位其他项目使用。

　　2.财政收支管理不精细。财政收入收缴不及时，应收未收3宗地块土地出让金，未收缴部分住宅物业保修金超额收益和部分人才住房销售款；预算支出管控不严格，36家预算单位临时人员工资挤占项目经费，39家预算单位采购支出超政府采购预算。

　　3.国有资本经营预算管理不到位。截至2025年4月，未出台市级国有资本经营预算管理办法。

　　（二）部门、乡镇财政财务收支审计情况

　　1.财务基础工作管理不规范。3家单位财务报表数据不实。

　　2.支出管控不够严格。16家单位超标准支出远程交通专项经费；4个乡镇扩大开支范围；部分单位资金使用绩效不佳。

　　3.内控制度管理不到位。4家单位部分“三重一大”事项未经集体决策，3家单位13个政府采购项目存在程序倒置等问题。

　　二、重大政策措施落实审计情况

　　（一）涉农相关政策落实审计情况

　　1.强农惠农资金管理不到位。未及时拨付乡村振兴专项资金167.40万元；169笔粮食生产贴息贷款未按要求执行LPR利率，增加种粮农民负担和财政支出；种粮面积数据存在偏差，导致多支付粮食作物保费29.61万元和规模种粮补贴5.37万元。

　　2.“瓯越鲜风”农业产业园补助管理存在漏洞。2个项目实施的内容不符合规定范围；2个项目建设内容未申请调整；2个产业园建设涉及管理用房未办理设施农用地备案手续。

　　3.农业科技补助资金效益不佳。存在同一研究方向项目多年重复立项、同一主体多次立项实施研究方向相同的项目、未对验收不通过项目补助资金进行审核等问题。

　　（二）优化营商环境相关政策落实审计情况

　　1.市场主体监管不到位。224个已注销的市场主体未注销食品经营许可证；2家燃气企业部分气瓶监管不到位；65家小微企业未获得实质性免费代理记账服务。

　　2.奖补资金管理不精准。住建局违规向因围标串标被行政处罚的2家企业发放建筑业奖励资金38.80万元。

　　3.平台管理不规范。众创空间场地补助机制不完善，存在审查滞后、备案管理缺失等问题；虹桥镇电子信息加速器园区监督不足，存在未按照园区准入条件招引企业、未督促4家产值不达标企业补缴租金27.70万元等问题。

　　（三）困难人员财政补助政策落实审计情况

　　1.补助对象管理不严。10家单位未及时核销死亡人员信息，多发各类补贴19.19万元，另外，还存在补贴重复发放的问题。

　　2.补助政策执行存在偏差。3所学校未足额发放营养改善计划补助，8所学校未按规定减免经济困难家庭学生课后服务费。

　　三、重点民生资金审计情况

　　（一）中小学教育资源资金配置使用审计情况

　　1.教共体一体化政策落实不到位。未建立教共体一体化考核评价机制，2所学校教共体补助资金48.37万元未专款专用。

　　2.学校食品配送单位管理不到位。存在配送企业监控设备异常等问题。

　　3.义务教育资源配置不均衡。2所学校有3项指标达不到义务教育标准化学校基准。

　　（二）居家养老服务相关补助资金审计情况

　　1.运行补助经费管理不规范。8个乡镇直接将运行补助经费拨付至乡镇老年协会，未纳入村账核算；3个乡镇未及时拨付运行补助经费103.50万元；2个乡镇6个村居运行补助经费16.61万元使用范围不合理。

　　2.改造提升项目管理薄弱。设备采购结算不规范，村居直接按采购预算控制价结算，部分同品牌和型号的设备价格相差较大，且采购的设备闲置。

　　（三）住房保障相关政策和资金审计情况

　　1.人才住房补贴管理不严格。违规发放住房租赁和住房公积金补贴30.90万元，未及时终止3名离职人才的购房补贴资格。

　　2.公共租赁住房管理不到位。违规发放公共租赁住房补贴14.95万元，未要求35户年度审核未通过的家庭腾退房源。

　　3.保障性租赁住房使用不规范。部分保障性租赁住房存在闲置率高、用途不合规等问题。

　　四、国有资产资源管理审计情况

　　（一）企业国有资产管理审计情况

　　1.国企改革整合不到位。传媒集团未按组建实施方案完成广播电视安装开发有限公司与广告公司的股权划转工作。

　　2.国有资产保值增值工作落实不力。城投环境公司营业收入下滑，一期建筑固废产业园因无来料生产，存在闲置浪费风险。

　　3.资金资产使用管理不规范。国有企业673间房产闲置；城投集团下属2家企业未合理安排融资进度；2家国有企业未及时收取租金；2个合作事项存在未履行服务采购程序。

　　（二）行政事业性国有资产审计情况

　　1.资产基础管理薄弱。7处校舍基础信息登记不精准，3家单位5项设备、3项房产未进行固定资产登记。

　　2.资产使用不规范。未督促6家房地产企业将为人才住房配置的319个车位移交给市政府指定单位；2家单位2处房产被占用；部分无确权证书的校舍存在被改建、无偿占用、倒塌等情况；2家单位未及时收缴租金12.61万元；市场开发服务中心下属东浦商场部分场地未进行公开招租也未进行资产评估。

　　（三）自然资源资产审计情况

　　1.涉矿工程处置不规范。5个乡镇街道18个涉矿工程建设项目未按规定以公开竞价方式处置剩余矿产品；8个乡镇街道17个涉矿工程建设项目剩余矿产品处置收益未足额上缴财政；虹桥镇2个工程产生的土石方直接被施工方处置。

　　2.耕地保护与管控缺位。永久基本农田“非粮化”面积236.39亩，“非农化”面积58.90亩；高标准农田项目管理不到位，8个项目未及时办理变更手续、2个建设项目任务未完成。

　　五、投资项目建设管理审计情况

　　（一）城市地下管网建设审计情况

　　1.基本建设程序不够规范。部分“污水零直排”项目未公开招投标；4个采购项目未在市公共资源交易平台公开招标；2个污水零直排改造项目超概算未经有关部门审批；30个供水管网项目完工后长期未结算。

　　2.未严格监督参建单位按要求履职。4个项目未及时要求施工单位提供履约担保或续保，北白象镇樟湾村“污水零直排”整治工程未按图纸施工导致增加造价56.91万元，南塘镇小东塘村雨污管网改造工程监理单位复核内容照抄施工单位上报的工程量数据导致完工工程量严重失实。

　　3.建设资金使用管控不严。31个项目多计造价562.55万元，2个项目超实际完工量支付工程款，多付工程款108万元以上。

　　（二）教育基建项目实施审计情况

　　1.采购程序不够规范。2所学校的设计、监理等项目单一来源采购理由不充分；1所小学临时钢板房工程未按规定组建评标委员会。

　　2.项目管理不到位。5个学校建设项目工程暂估价超工程费用5%以上；2个项目未按约定对工期延误进行罚款；3个工程未按约定对人员变更进行处罚；5个项目21张联系单存在未审批、后补、重复签证等问题；雁荡镇第一中学拆扩建工程进度滞后。

　　（三）其他投资建设审计情况

　　1.招投标管理不规范。2家单位33个邀请招投标项目存在关联方投标，3个项目招标文件存在无法体现价格竞争性等问题。

　　2.结算管理不严格。8个项目因竣工图不实等问题多计工程款134.85万元，27个项目竣工验收后未及时办理结算。

　　3.建设程序把关不严。4个项目变更未批先建；4个项目因谋划不严谨被取消或停工；6个项目延期150天以上。

　　4.合同执行监管不力。柳市镇生活垃圾EPC项目未按要求购买建筑工程一切险，导致产生的加固费用未能理赔；2个项目存在以“离职”为由要求变更的项目经理实际仍在职等问题；2个项目未创成标化工地，建设单位未按约定进行处罚。